양식 1099 스톡 옵션 행사.
직업 보상에는 종종 단순한 급여 이상이 포함됩니다. 기업들이 종업원 스톡 옵션을 제공하는 것이 점차 보편화되고 있습니다. 직원이 주식 옵션을 행사하기로 결정한 후 판매한다면 브로커는 1099-B 양식을 제공하여 해당 연도의 판매 거래를 자세히 설명합니다. 직원은이 양식을 사용하여 소득세 부담을 계산할 수 있습니다.
모든 브로커 또는 물물 교환소는 브로커가 주식, 채권, 상품, 선물, 포워드 또는 채무 증서를 매도 한 사람마다 1099-B를 제출해야합니다. 단기 및 장기 이득 및 비공개 증권을 포함한 대상 증권 (투자자가 소유 한 주식)은 IRS와 투자자에게 각각 별도의 1099-B 서식으로보고해야합니다. 투자자들은 세금 면제 전 1099 일을 기대할 수 있습니다.
주식 운동.
스톡 옵션은 시가보다 낮은 이자율로 제공되기 때문에 과세 소득은 행사 가격과 시장 가격의 차이로 간주됩니다. 고용주는이 보상 요소를 IRS에보고 할 책임이 있습니다. 그러나 고용주가하지 않으면 귀하는 귀하의 1040 양식으로 소득을보고해야합니다. 대부분의 경우 스톡 옵션은 자격 요건을 갖추지 않아 옵션을 행사할 때 스톡 옵션으로 인한 수입이보고되고 단기 또는 장기 자본 이득에 따라 과세 될 수 있습니다.
국세청 (IRS)은 1099-B 양식을 사용하여 주어진 과세 연도 동안 얻은 투자 소득을 확인하고 추적합니다. 투자자와 IRS는 모두 1099를 받기 때문에 정부는 귀하가 양도 소득에서 빚진 금액을 정확하게 알고 있습니다. 풀 서비스 중개인은 종종 자신의 고객에 대한 세금 책임을 계산하지만, 다른 유형의 회사와 계좌를 가진 사람들은 세금 책임을 결정하고 1 년에서 다음 해까지의 투자를 추적하기 위해 1099-B 형식에 의존합니다.
단기 대 장기.
1 년 이내에 주식을 행사하고 판매하는 경우 귀하의 이익은 단기로 간주됩니다. 마찬가지로 1 년 이상 주식을 행사하고 판매하는 경우 IRS는이 소득을 장기 양도 소득으로 간주합니다. 귀하의 1099-B의 거래는 귀하의 행사 가격과 판매 가격의 차이에 주식 수를 곱한 것과 동일한 세금 책임을 나타냅니다. 회계사는 귀하가 스톡 옵션에 대한 세금 부채를 결정하도록 도와야 할 수도 있습니다.
tax_calculator.
참조.
저자에 관하여.
Sophia Harrison은 2007 년에 전문적으로 작문을 시작했습니다. Buffalo-SUNY 대학에서 경제학 석사 학위를 받았으며 뉴욕시 금융 업계에서 일한 경험이 있습니다.
사진 크레딧.
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비 규정 스톡 옵션 행사.
비 한정 스톡 옵션을 행사할 때 알아야 할 사항.
비 정식 주식 옵션을 사용하면 지정된 가격으로 주식을 살 권리가 있습니다. 옵션 계약의 조건에 따라 고용주에게 구매 사실을 통보 할 때 권리를 행사합니다. 비 규정 스톡 옵션 행사의 정확한 세무 결과는 옵션 행사 방식에 따라 다릅니다. 그러나 일반적으로 운동시 협상 요소와 동일한 보상 소득을보고합니다.
참고 : 여기에 설명 된 규칙은 귀하가 주식을 수령 할 때 그 주식이 가득한 경우에 적용됩니다. 일반적으로 주식은 무제한으로 판매 할 권리가 있거나 또는 주식의 가치를 포기하지 않고 직장을 그만 둘 수 있으면 부여됩니다. 재고가 있음시기 참조. 옵션을 행사할 때 주식이 가득되지 않은 경우, 고용주 주식 매입 및 섹션 83b 선거에 설명 된 제한 주식에 대한 규칙을 적용하십시오.
바겐 세일 요소.
옵션 행사의 거래 요소는 행사일의 주식 가치와 주식 지급액의 차이입니다.
예 : 주당 $ 15로 주식 1,000 주를 살 수있는 옵션이 있습니다. 주식의 가치가 주당 40 달러 일 때 전체 옵션을 행사하면 거래 요소는 $ 25,000 ($ 40,000에서 $ 15,000)입니다.
주식 가치는 행사 일 현재 결정되어야합니다. 공개적으로 거래되는 주식의 경우, 그 가치는 일반적으로 해당 날짜의 최고 및 최저보고 매출의 평균으로 결정됩니다. 비상장 기업의 경우 그 가치는 다른 방법으로 결정되어야합니다. 아마도 회사 주식의 최근 비공개 거래 나 회사의 전반적인 평가를 참조해야합니다.
소득으로 바겐 세일 요소.
서비스에 대해 수령 한 옵션 행사의 거래 요소는 보상 수입으로 간주됩니다. 위의 예에서, 회사에서 25,000 달러의 현금 보너스를 지급 한 것처럼 소득 2 만 5 천 달러를보고합니다. 이 금액을 자본 이득으로 간주 할 수 없습니다.
지불 할 세금은 귀하의 세율에 따라 다릅니다. 예를 들어, 전체 금액이 30 % 대괄호에 해당되면 7,500 달러 (주나 지방 소득세 포함)를 지불하게됩니다. 큰 옵션을 행사할 경우 소득 중 일부가 평소보다 높은 세율로 밀려날 가능성이 있습니다.
가능한 한 미리 집중하는 것이 중요합니다. 주식을 팔지 않아도 소득을보고하고 세금을 내야 만한다는 것입니다. 현금을받지 못했습니다. 사실, 옵션을 행사하기 위해 현금으로 돈을 지불했지만, IRS를 지불하기 위해서는 추가 현금을 마련해야합니다. 이것이 옵션을 다루는 데 사전 계획이 중요하다는 이유 중 하나입니다.
원천 징수.
귀하가 종업원 (또는 옵션을 수령 한 직원) 인 경우 회사는 귀하가 옵션을 행사할 때 원천 징수해야합니다. 물론 원천 징수 의무는 현금으로 충족되어야합니다. IRS는 주식을 허용하지 않습니다! 회사가 원천 징수 요건을 처리 할 수있는 다양한 방법이 있습니다. 가장 일반적인 방법은 단순히 옵션을 행사할 때 원천 징수 금액을 현금으로 지불하도록 요구하는 것입니다.
예 : 주당 $ 40의 가치가있을 때 주당 $ 15로 1,000 주를 구입할 수있는 옵션을 행사합니다. 회사는 주 및 연방 원천 징수 요건을 충당하기 위해 $ 15,000 (주식의 행사 가격) + 9,000 달러를 지불해야합니다.
지불 금액은 연방 및 주 소득세 원천 징수 및 고용 세금의 종업원 지분을 포함해야합니다. 소득세 원천 징수로 지불 된 금액은 연말에 소득 신고시 빚진 세금에 대한 크레딧이됩니다. 준비 : 원천 징수액이 세금 전액을 충당 할만큼 충분히 클 필요는 없습니다. 원천 징수액은 실제 세금 부채의 추정치이기 때문에 옵션을 행사할 때 원천 징수를하더라도 4 월 15 일에 세금을 납부해야합니다.
비 직원.
귀하가 옵션을 부여한 회사의 직원이 아니며 귀하가 옵션을 수령했을 때 직원이 아닌 경우 귀하가 옵션을 행사할 때 원천 징수가 적용되지 않습니다. 양식 W-2 대신 Form 1099-MISC에 소득이보고되어야합니다. 이것은 서비스에 대한 보상 임에 유의하십시오. 일반적으로이 소득은 자영업 세금 및 연방 및 주 소득세의 적용을받습니다.
기초 및 보유 기간.
재고를 팔 때보고하는 손익의 양을 결정하기 때문에 재고 기준을 추적하는 것이 중요합니다. 비 정규화 된 옵션을 행사할 때, 귀하의 기본은 주식을 지불 한 금액과 옵션을 행사할 때보고하는 소득 금액을 합한 금액과 같습니다. 우리가 사용했던 예에서, 당신의 기초는 주당 40 달러가 될 것입니다. 주식을 나중에 45 달러에 팔면, 주당 15 달러를 지불했지만, 주당 5 달러의 이익을 얻을 수 있습니다. 이익은 보상 소득이 아닌 자본 이득이됩니다.
제한된 목적 (특히 증권법에 의거)에서는 옵션을 보유한 기간 동안 주식을 소유 한 것처럼 취급됩니다. 그러나이 규칙은 주식을 팔 때 어떤 종류의 손익이 나오는지를 결정할 때 적용되지 않습니다. 옵션을 행사하여 주식을 구입 한 날짜부터 시작하여 장기 자본 이득을 얻으려면 1 년 이상 보유해야합니다.
운동의 다른 방법.
위의 설명은 비 현금화 옵션을 현금으로 지불했다고 가정합니다. 때때로 사용되는 옵션을 행사하는 두 가지 다른 방법이 있습니다. 하나는 옵션의 소위 "무 현금"운동입니다. 다른 하나는 옵션에 따라 행사 가격을 지불하기 위해 이미 소유하고있는 주식을 사용하는 것입니다. 이 방법들과 세금 결과는 다음 페이지에 설명되어 있습니다.
W-2와 1099의 고용주 주식 판매는 두 배로 계산되고 과세됩니다.
제 W-2에서, 고용주는 스톡 옵션, 자격이없는 주식 및 제한된 주식 단위의 판매로 인한 수입을보고했습니다. 이와 별도로 1099s를 받고이 판매에 대한 정보를 TurboTax에 입력했습니다. 이제는 내 수입이 더 높아져서 실제로 판매되며 두 차례 판매에 과세됩니다. 지침을 따르는 동안 어떻게 수정합니까?
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단계별 지침에 따라 소득세 표준에서 나온 대답은 개발자가 1 년에 한 번씩 인터뷰 흐름을 변경함에 따라 2014 년 프로그램에만 적용됩니다.
문제는 판매를보고하기 위해 잘못된 근거를 사용하고 있다는 것입니다. 그래서 당신은 "이중 소득"효과를 얻고 있습니다.
보상 소득은 주식 취득 또는 판매 중 하나로 창출됩니다.
다음 페이지에서 "양식 1099-B에있는이 판매에 대한 정보를 추가하거나 수정해야합니다."라는 첫 번째 옵션을 선택하십시오. 터보 택스에 1099-B가 잘못된 근거를보고하고 있다고 말하십시오. 그것은 당신이 원하는 인터뷰이고, 그것은 당신이 사물을 고칠 수있는 곳입니다. TurboTax에 1099-B가 잘못된 기준을보고하고 올바른 기준에 도달하기 위해 "누락 된"보상을 입력하게하십시오.
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매우 도움이됩니다. 수정 단계에 대해 확인하십시오. W2에보고 된 보상 (수익금)은 1099-B에 열거 된 원가 기준에 추가되어야합니다. 이 조정 된 합계 (현재 1099-B의 수익과 동일)는 양식 8949 열 (f) 코드 "B", 열 (g) 조정 된 합계에 기록되어야합니다.
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나는 이것을했다. 그러나 나는 비용 기준도 1099 년에 IRS에보고되었다. (2014 년에 처음으로) TurboTax는 "제출 전에 검토"하여 워크 시트를 수정하도록 요구하고있다. 2 배의 세금이 부과됩니다. "오류 점검"과 파일을 무시하거나 비용 기준이 1099에 해당하지 않기 때문에이 ": 적기"IRS를 간단히 표시 할 수 있습니까?
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너는 뭔가 잘못 했어. 거래를 삭제하십시오. 위에 돌아 서서 위에서 지정한 것을 정확히 수행하십시오. 그것은 작동 할 것이다.
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저의 NS2 수입을 비용 기준으로 추가했습니다. 소득을 절약하면 모든 것이 정확 해 보이지만 Turbo 세금은 상자 12에서 볼 수있는 W2 소득에 대해 묻습니다. 그렇습니다. 그렇습니다. 소득에 대한 총액이 W2 소득을 더한 것만 큼 정확한 것으로 보입니다. 주식 이익.
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나는 당신이 소득세 신고서에 대해 정확한 답을 얻고 있다고 말하고 있는지 말할 수 없습니다. 그것은 단지 명확하지 않다.
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입력을 삭제하고 다시 추가하려고했습니다. 다시 시도하거나 전체를 다시 시작합니다. 나는 말하기를, 나는 지역별로 소득 목록을 옳은 것으로 본다. 그러나 그것이 1040을 할 때, 나는 Schedule D의 소득에서 W2 수입을 두 배로 늘렸다. 당신의 충고를 청결한 슬레이트에서 다시 시작할 수 있는지 확인하겠습니다.
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와우! 나는 동급생 의사를 모두 불러 와서 지시를 따랐어야 했어. 고맙습니다!
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예. 팁은 이번에 지침에 따라 판매를 삭제 한 다음 다시 입력하는 것입니다. 1099-B의 상자 1g 및 1f에 금액과 코드를 넣었으므로 지침을 따르지 않았습니다.
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고마워 TomYoung! 도와 주셔서 감사합니다.
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계속 대화 해. 질문에 대답 할 때, 당신이 말하는 것처럼 글을 씁니다. 단순하고 일상적인 언어를 사용하여 신뢰할 수있는 친구에게 뭔가를 설명한다고 상상해보십시오. 가능한 경우 특수 용어 및 기술 용어를 사용하지 마십시오. 다른 단어가 없으면 일반 영어로 기술 용어를 설명하십시오. 명확한 답변을 제시하십시오. 그 사람에게 필요한 구체적인 정보가 무엇인지 물어 본 다음 제공하십시오. 주제에 집착하고 불필요한 세부 사항은 피하십시오. 정보를 번호 매기기 또는 글 머리 기호 목록으로 나누고 가장 중요한 세부 사항을 굵게 강조 표시하십시오. 간결하게하십시오. 한 단락에 두 개 이상의 짧은 문장을 쓰지 말고 한 단락을 두 줄로 유지하십시오. 텍스트의 벽은 위협적으로 보일 수 있으며 많은 사람들이 그것을 읽지 않으므로 분해하십시오. 자세한 내용은 다른 리소스로 링크하는 것이 좋지만 링크 이상을 포함하지 않는 답변은 피하십시오. 좋은 청취자가 되십시오. 사람들이 매우 일반적인 질문을 게시 할 때 잠깐 시간을내어 그들이 정말로 찾고있는 것을 이해하려고 노력하십시오. 그런 다음 최선의 결과를 유도하는 응답을 제공하십시오. 격려하고 긍정적으로 행동하십시오. 사람들의 우려를 예상하여 불확실성을 제거 할 수있는 방법을 모색하십시오. 우리가 긍정적 인 결과를 얻을 수 있도록 돕는 것이 정말 좋음을 분명히하십시오.
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비 한정 주식 옵션에 대해 보류 세금.
UBS는 NQO 거래 (주식 판매) 중 하나에 1099B를 보냈습니다. 제가받은 수입, 연방 / 주에 지불 한 세금은 이미 고용주로부터받은 W2의 일부입니다. 그러나 1099B는 지불 한 세금과 최종 수입을 나열하지 않고 거래로 발생한 총 수입을 나열합니다.
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46 명이이 자료가 도움이된다는 것을 발견했습니다.
단계별 지침에 따라 소득세 표준에서 나온 대답은 개발자가 1 년에 한 번씩 인터뷰 흐름을 변경함에 따라 2014 년 프로그램에만 적용됩니다.
문제는 판매를보고하기 위해 잘못된 근거를 사용하고 있다는 것입니다. 그래서 당신은 "이중 소득"효과를 얻고 있습니다.
보상 소득은 주식 취득 또는 판매 중 하나로 창출됩니다.
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"추가 세부 정보"섹션에서 NQSO에 대한 모든 단계를 수행했지만 TT는 8949에 "B"대신 "O"코드를 추가합니다.
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EasyGuide 인터뷰를 통해 판매를보고하고 "NQSO"를 투자 유형으로 선택하면 코드 "O"가 사용됩니다. 1099-B에 대한 근거를 간단히 정정하는 대신 여기에서 한 일을 기대합니다. TurboTax는 치료에있어 일관성이 없습니다.
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수익이 w2 상자 12에 V로보고되면 여전히 이중 계산되지 않습니까? Turbotax가 w2 상자 12 v에주의를 기울 이도록하려면 어떻게합니까?
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이 문제를 해결하기 위해 V 코드로 W2에보고 된 금액을 열 G에 추가합니까?
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또한 그것은 나에게 코드를 입력하고 B가 유효하지 않다고 말했다. 나는 C, D, 또는 W를 할 필요가 있었습니까?
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감사합니다. Tom, 다시 열리고 E 열에 있었던 것과 W와 W 열에 코드가 V로 코딩 된 것을 합쳐 놓았습니다. 그 값을 e - 비용 기준으로 입력하고 B 코드를 부여했습니다. 이것은 거래에서 약간의 손실을 보였다. 이 올바른지?
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나 한테 들리는 군.
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Tom 도움을 주셔서 감사합니다. 감사합니다.
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중개 회사가 "세금을 위해"판매 된 주식에 대해 의심 할 여지없이 알려주는 동안 그 주식에 실현 된 현금은 일반적으로 고용주에게 돌아가고, 그 다음에 정부에 지불 한 다음 "세금"섹션에서 W-2에 대해 알려줍니다 양식의 이 세금은 일반적으로 소득과 같이 별도로 공개되지 않으므로 급여 부서에 반드시 확인해야합니다. 그러나 실제로 BROKER가 세금을 원천 징수하고 정부에 지불하면 상자 4와 16의 1099-B에 명시해야합니다. 상자에 금액이 있습니까? 그렇지 않다면 그들은 절대적으로 W-2에 있어야합니다.
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브로커가 세금을 원천 징수 한 경우 - 이 경우에는 "원천 징수 원천 징수"라고 불리운다 - 법으로 상자 4와 16의 보류 사실을 반드시보고해야합니다. 전화를 걸어 정정 된 1099-B를 받으십시오.
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Hi Tom, Box 4는 "원천 징수 된 연방 소득세"라고 불리며 비어있는 반면 우리가받은 서류 중 하나이기 때문에 세금이 부과된다는 것을 알고 있습니다. 이게 모건 스탠리의 일반적인 감독일까요? 우리는 전화하려고 노력 중이며 아직 보류 중입니다. 시간 내에 수정 된 1099-B를 얻을 수 없다면 연장 만 할 수있는 유일한 선택입니까? 감사.
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"우리가받은 서류 중 하나이기 때문에 세금이 철회되었다는 것을 알고있다"
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"현금은 정부에 실제 지불하기 위해 고용주에게 전달됩니다."
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제 문제는 비슷합니다. 우리는 비법정 주식 선택권을 현금화했으며 우리의 고용주가 세금을 원천 징수 한 것으로 나타났습니다. 그들은 고용주를 통해 원천 징수 되었기 때문에 1099b 양식에는 나타나지 않습니다. 내 문제는 내가 터보 세금을 신고 할 때 연방 정부 대 주세의 원천 징수액을 묻지 만 etrades 거래 정보의 금액이 고용주가 원천 징수 한 일시금을 제공하기 때문에 고장이 없다는 것입니다. 터보 세금 (Turbo Tax)에 입력 할 내역을 어떻게 알 수 있습니까? 전 금액을 연방 정부에 기부하면 국가에 막대한 양이 빚지고 있다는 것을 나타냅니다.
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